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还有一点就是，如果实在没发票你可以据实入账，在企业所得税汇算时再调增，就可以了‘

暂估入库，次月红冲怎么做分录呢

做红字分录，和你上月暂估入库的一模一样，就是是红字，在财务软件上是负数，

入库就是借原材料/库存商品，贷预付账款吗

 是的，比如你预付了113万，本来对方开的是13%的增值税发票，货己收到未收到发票,暂估入库 借：原材料或库存商品100    贷：预付账款100 次月红冲时， 借：原材料或库存商品 -100    贷：预付账款    -100 如果次月收到专用发票，就再根据发票入账： 借：原材料或库存商品100      应交税费-增值税-待认证进项13    贷：预付账款113

如果一直没收到可以先挂预付，等在汇算清缴前票到了再做账吗？

是的。在汇算清缴前取得发票都可以企税前扣除

如果票在汇算清缴前没到可以一直挂预付吗？

可以。没有票如果已销售或结转成本，影响所得税汇算的调增