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老师，您好，请问已经结转的成本，对方开冲红发票并做了退款，应该做什么会计分录呢
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同学您好，借：应付账款 贷：主营业务成本
2024 01/13 11:12
84785010 
2024 01/13 11:32
当时，我司收到发票并付款的时候是做了借：劳务成本，贷：银行存款，后面销售就做了结转成本做借：主营业务成本，贷：劳务成本，那么现在项目结算了，同事才说没有用到对方就做了冲红处理并退款了，那么我现在收到发票做借：应付账款，贷:主营业务成本吗？
谢谢老师 
2024 01/13 11:45
退款了那就是借：银行存款 贷：主营业务成本
84785010
2024 01/13 11:49
那中间不用挂着劳务成本科目吗？就是这样退款借：银行存款，贷：劳务成本，借：劳务成本，贷：主营业务成本
谢谢老师
2024 01/13 11:54
可以过一下这个科目，其实意义不大
84785010
2024 01/13 11:59
如果不做这一步，劳务成本原先挂的就和主营业务成本的金额是不一样的
谢谢老师
2024 01/13 12:01
嗯，那就补充一下这一步，做到勾稽正确
84785010
2024 01/13 12:07
对了，对方收钱和退款都是同一个公司名称，但是开票又是另外一个名称的，签合同是时候两个名称都写上的，这种情况是可以的吗？
谢谢老师
2024 01/13 12:48
没关系，只要能有正常逻辑说得通就行
84785010
2024 01/13 12:54
对方说是子公司
谢谢老师
2024 01/13 13:07
可以企查查查一下，如果确认是的话，就没问题
84785010
2024 01/13 14:27
好的，对了刚才冲红成本，申报企业税的时候是正常报税就可以了，还是要做什么纳税调整吗？
谢谢老师
2024 01/13 14:31
您好，企业所得税申报时正常申报即可
84785010
2024 01/13 14:36
好的，谢谢
谢谢老师
2024 01/13 14:40
不客气，希望可以帮助到您，希望可以好评哦
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