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您好 需要考虑以下几个方面： 1.核查原因：首先需要核查为什么供货商无法开具发票，是因为供货商不满足开具发票的条件，还是因为其他原因。如果是由于供货商的问题，需要与供货商协商解决并要求其尽快满足开具发票的条件。 2.暂估处理：如果无法取得发票，可以在月末进行成本的暂估，并在会计凭证中进行登记。需要注意的是，暂估入账的基础应该是反映商品价值的实际情况，不能超出实际市场价值。 3.挂账处理：在财务记录中将这笔款项列为“应付账款”，等待收到发票后再进行核销。这样做的好处是能够保持财务记录的准确性，同时也给了供应商一定的时间去开具发票。