这是我们公司去年留抵退税时做的分录，今年税务局说我们不符合留抵退税的政策，让我们把税款缴纳回去，缴纳回去的税款应该怎么做分录？_实务

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这是我们公司去年留抵退税时做的分录，今年税务局说我们不符合留抵退税的政策，让我们把税款缴纳回去，缴纳回去的税款应该怎么做分录？

84784979| 提问时间：01/13 12:04

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应交税费、增值税留底税额贷银行存款，借应交税费、应交增值税进项转出贷应交税费、增值税留底税额。

01/13 12:05

84784979

01/13 12:50

之前月份结转本月未交增值税时，结转的少了，缴纳的税款多，现在未交增值税是借方，应该怎么调整？

郭老师

01/13 12:54

你好补结转就可以了借转出未交增值税贷未交增值税

84784979

01/13 13:16

补结转之后，应交增值税的数据对不上了呢？

郭老师

01/13 13:21

那就是你之前的账务处理不对不是少结转的问题了你看下之前的销项进项发生额是不是不对？

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