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小规模增值税免税收入2万，在企业所得税申报填写时，要填哪一项？
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你好，增值税税率是1%的吗？如果是的话，第十行。
01/13 13:45
84784953 
01/13 13:46
小规模增值税申报表已填写，第十行。企业所得税申报表要怎么填？
郭老师 
01/13 13:47
你好，在营业收入里面填写的。
84784953
01/13 13:50
这个分录要怎么做？转让使用过的车辆
郭老师
01/13 13:52
借银行存款，贷其他业务收入、应交税费，
借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，
借营业外支出待固定资产清理。
84784953
01/13 13:56
三、处置的收入
借:银行存款等相关科目
贷:固定资产清理 应交税费。是亏损卖掉的。没有做收入相关科目 。
郭老师
01/13 13:58
好，你做进去，要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，你准备不一致吗？如果不一致的话，你就按照你写的这个来做吧。
84784953
01/13 14:03
所以就觉得有点奇怪，在利润表里没体现这个收入。只有亏损金额。之前也是在会计学堂里找的答复。正常利润表里应该有这笔收入，及对应亏损营业外支出，是这样吗？
郭老师
01/13 14:06
处置固定资产都会出现这个问题啊，你想要一致的话，就按照我上面写的来，如果你想要不一致，你就按照你上面的
84784953
01/13 14:31
好像一般都 是按我写的那样。如果就按我写那样，增值税申报表--填第十行2万，企业所得税申报表填营业收入2万。是这样吗？
郭老师
01/13 14:36
是的，对的，是这么做的。
84784953
01/13 14:37
转让车辆要交印花税吗？
郭老师
01/13 14:40
需要的买卖合同印花税
84784953
01/13 14:41
企业所得税申报表，原先净利润-10万，增加营业收入2万后，实际利润额还是-10万？没变吗？
郭老师
01/13 14:46
你好，对的是的，利润总额和净利润是一样的是吧。
84784953
01/13 14:51
这个2万是上季度的，上季度增值税有报这笔，企业所得税报表没写营业收入2万，要不要反回去更正所得税报表？
郭老师
01/13 14:55
你账上没有做其他业务收入不用修改。
84784953
01/13 16:12
好的，谢谢！！！
郭老师
01/13 16:12
不用客气，工作愉快。
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