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请问小规模纳税人利润表的营业收入，企业所得税申报表的营业收入，还有增值税申报表的营业收入，这三个都是不含税的吗
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你好，同学，是的，都是不含税收入的
01/13 14:23
84784978 
01/13 14:27
老师，请问我是小规模纳税人，然后资产负债表里面的税金及附加我原来没填，但我们交了增值税和附加税，是不是要填在资产负债表应交税费里面，填在里面我的利润就减少了，企业所得税就少了，又讲增值税不能抵抗利润，那要怎么办呢
冉老师 
01/13 14:30
增值税不属于损益科目，不体现在利润表
附加税要体现在利润表的税金及附加的
84784978
01/13 14:32
那附加税体现在利润表里面就导致利润减少了，企业所得税减少了，附加税可以抵扣企业所得税吗老师
冉老师
01/13 14:32
是的
附加税可以抵扣企业所得税
84784978
01/13 14:35
老师，请问第二季度的成本可以报在第四季度吗
冉老师
01/13 14:36
如果第二季度少结转了，是可以的
84784978
01/13 14:37
老师，请问资产负债表里面的为分配利润，利润表的营业利润，企业所得税申报表的利润总额，这三个数是不是要相等
84784978
01/13 14:38
还有利润表的营业收入，企业所得税申报表的营业收入，增值税申报表的总销售额，这三个是不是也要相等
冉老师
01/13 14:39
还有利润表的营业收入，企业所得税申报表的营业收入，增值税申报表的总销售额，这三个是不是也要相等
一般是相当的
冉老师
01/13 14:39
利润的话
申报表的利润总额，要等于利润表的利润总额
84784978
01/13 14:42
老师如果我有10万的增值税，1万的附加税，那资产负债表应交税费那里就是11万，利润表的税金及附加那里就是1万，这样对不对老师
冉老师
01/13 14:43
是的，同学，是这样的，利润表只体现1万的附加税
84784978
01/13 14:45
老师，那这一万的附加税是不是填企业所得税申报表的时候要当费用扣除
冉老师
01/13 14:45
是填企业所得税申报表的时候要当费用扣除
84784978
01/13 14:46
如果我收入10万，成本3万，工人工资2万，附加税1万，我的利润总额是5万还是4万，要不要减这个附加税
冉老师
01/13 14:47
你好，同学
利润总额=10-3-2-1=4万
84784978
01/13 14:48
好的好的，非常感谢老师
冉老师
01/13 14:49
不客气，同学，周末愉快
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