00:10:00
问题已解决
融资租入固定资产，第一次做一笔总的借方固定资产，未确认融资费用，贷长期应付款。第一个月出租方开进固定资产发票，借在建工程贷什么科目呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
目前你这个做法是很早之前的准则了，现在准则不是这么处理的
现在是
借：使用权资产
租赁负债-未确认融资费用
贷：租赁负债-租赁付款额
后面就是使用权资产的折旧
01/13 14:46
84785003 
01/13 14:47
快账里没有使用权资产这个科目
84785003
01/13 14:49
第一次没有收到发票，是不用做账的吧？因为以后是每个月开入发票的，那如何做账呢？
CPA文文老师 
01/13 14:49
那就只能用固定资产了（老准则了）
开发票
借：长期应付款
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：财务费用
贷：未确认融资费用
如果固定资产是搞工程的
借：在建工程
贷：累计折旧
84785003
01/13 14:57
只有开发票才做账的，是吧？总的分录，借在建工程，未确认融资费用，贷长期应付款，这笔是不做的对吗？出租方开发票过来，借在建工程，进项，贷方长期应付款，对吗？那未确认融资费用怎么办？你上面的分录有比银行存款，收到发票怎么没寄到银行存款里呢？又不是做银行流水？不明白
84785003
01/13 15:00
融资租赁，每个月收到对方开进来的发票，麻烦老师从头到尾给我写一下分录吧？您是问问题第二个老师了 麻烦完整的分录写一下，没有总发票，每个月收到出租方开的发票
CPA文文老师
01/13 15:00
贷：银行存款的意思是，你总要给对方租金，
借：在建工程
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷；长期应付款 （这笔分录肯定是错的）
未确认融资费用
借：财务费用
贷：未确认融资费用 （用这个分录）
对方开来发票：只能说明有进项税额，其他什么也不能说明
84785003
01/13 15:04
老师现在不提银行流水的问题，每个月出租方开过来发票我是如何入账的？没有总的发票
84785003
01/13 15:08
融资租赁，没有收到总发票 ，每个月收到对方开进来的发票，会计分录如何写，麻烦老师只写发票的会计分录
CPA文文老师
01/13 15:15
同学老师给一个建议
借：长期应付款 （不含税的金额）发票上
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款 发票总金额
下次给钱的时候‘’
借： 其他应付款
贷：银行存款
84785003
01/13 15:22
那您这个分录的意思是还有一个总分录对应的吧？借，固定资产，未确认融资费用 贷，长期应付款，是这样吗？
CPA文文老师
01/13 15:23
是的同学，你的理解是正确的
84785003
01/13 15:25
您的长期应付款没有税，第二个是有税的呀
CPA文文老师
01/13 15:32
长期应付款本来就是不含税的了
阅读 195
描述你的问题，直接向老师提问
566
意见反馈
