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小规模企业年末需要计提盈余公积吗
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你好，如果有净利润，是需要提取 盈余公积的
2024 01/13 15:16
84784962 
2024 01/13 15:17
分录怎么做，按10%计提吗
邹老师 
2024 01/13 15:19
你好，法定盈余公积，是按净利润的10%提取。分录是
借：利润分配—提取的法定盈余公积
贷：盈余公积—法定盈余公积
84784962
2024 01/13 15:50
小规模企业年末需要计提所得税吗
邹老师
2024 01/13 15:51
你好，如果是公司类型，有利润就需要计提的
84784962
2024 01/13 15:57
那要是计提的金额和次年交的不一致，怎么改呢
邹老师
2024 01/13 16:02
你好，是计提错误了，还是汇算清缴导致补交的税款？
84784962
2024 01/13 16:05
今年的招待费明年汇算清缴要调增，今年按收入计提了所得税，还是今年计提的时候就要把调增项都计提了，明天会有差异
邹老师
2024 01/13 16:06
你好，今年计提，只需要根据利润总额本年累计就好了
招待费明年汇算清缴要调增，汇算清缴的时候在做相应的交税分录就是了
84784962
2024 01/13 16:47
这个19818.87是按利润计提的所得税，申报后有减免税额，这个做账的话哟啊怎么做
邹老师
2024 01/13 16:48
你好，申报后有减免税额，把多计提的冲销就是了
84784962
2024 01/13 16:49
冲销的做到23年吗，分录要怎么做，做完之后资产负债表，利润表是不是要重新做
邹老师
2024 01/13 16:59
你好，如果你23年还没有结账，是的
借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用
是的，需要重新做报表
84784962
2024 01/13 17:00
已经结账了，是要反结账，再重新结账吗
邹老师
2024 01/13 20:20
你好，已经结账了就需要先反结帐，然后做上面的调整分录，再做结账处理。
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