老师，小规模纳税人，开票金额99009.9元，税额1个点990.1元合计金额100000元。求会计分录_实务

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老师，小规模纳税人，开票金额99009.9元，税额1个点990.1元合计金额100000元。求会计分录

84784949| 提问时间：01/13 15:48

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高辉老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

借：应收账款100000 贷：应交税金-增值税990.1 主营业务收入99009.9

01/13 15:50

84784949

01/13 15:52

那个应交税金990.1元怎么办，不是没交过税吗？

高辉老师

01/13 15:53

你好，是当月只有这么多销售么？

84784949

01/13 16:02

是的，当月开票金额只有10万元

高辉老师

01/13 16:05

月末，减免的增值税分录借：应交税费-增值税 990.1 贷：营业外收入990.1

84784949

01/13 16:08

好的，谢谢老师

高辉老师

01/13 16:08

不客气，祝工作顺利

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