计提的所得税费用和实际缴纳的金额差异着以前年度可弥补亏损，在计提时怎么进行账务处理？在电子税务局试算出来看到的_实务

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计提的所得税费用和实际缴纳的金额差异着以前年度可弥补亏损，在计提时怎么进行账务处理？在电子税务局试算出来看到的

84784962| 提问时间：01/13 16:45

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王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。

01/13 16:47

84784962

01/13 16:48

老师现在是比如我记得的10万，但是实际预缴的是8万，有2万的以前年度可弥补亏损

王雁鸣老师

01/13 16:51

同学你好，那就把这个2万元冲回来即可。

84784962

01/13 16:52

怎么冲呀，在12月份吗，我能直接计提实缴金额吗

王雁鸣老师

01/13 16:58

同学你好，可以按实际缴纳金额计提，弥补亏损的就不管它了。

84784962

01/13 16:59

哦哦，好的，谢谢老师

王雁鸣老师

01/13 16:59

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

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