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问题已解决
增值税申报表本年累计销售额现在大于利润表本年累计营业收入，因为本年度销售了一辆二手车所以增值税报表销售额比利润表收入高，两个报表没有问题吧？二手车销售额没有记在营业收入里边按固定资产清理做的分录，老师有问题吗
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同学你好，固定资产清理最后也是转入到营业收入里面了啊？应该对的上啊
01/13 17:28
84785019 
01/13 17:29
没有转，那我分录应该写错了，应该怎么写分录
爽爽老师 
01/13 17:31
差一个借：固定资产清理，贷：营业外收入
84785019
01/13 17:39
1.将要处置的固定资产转入清理
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
2.发生清理费用时
借:固定资产清理
贷:银行存款
3.处置的收入:
借:银行存款
贷:固定资产清理
应交税费--应交增值税
4.结转处置损益
借:固定资产清理
贷:资产处置损益(或相反的分录)
84785019
01/13 17:39
不应该这么写分录吗
爽爽老师
01/13 17:46
嗯，对的同学，你计入到资产处置损益也是正确的，在利润表里也是相当于收入一样的存在
84785019
01/13 17:47
但是和增值税报表里边的销售额不一致
84785019
01/13 17:49
比方说我主营业务收入的不含税销售额是10万，二手车不含税销售额是6万，增值税申报表里边本年累计销售额是16万，但是利润表里边本年累计的收入就只显示10万，差的这6万两个表会有问题吗
爽爽老师
01/13 17:51
为什么不一致呢？你这部分销售二手车不也是开票了吗？算入到销售额里面。你光看利润表的营业收入也不对，因为你计入了资产处置损益，要加着这个一起看，增值税销售额和利润表的营业收入没有必须一致要求
84785019
01/13 17:54
没有必须一致就行，我怕万一要求一致报错报表税务系统预警提示。我感觉我记得也没错，就是说增值税的销售额要大于等于利润表里边的营业收入，对吧
爽爽老师
01/13 17:56
是的，没问题的同学，这种是正常的
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