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一般纳税人，本月只有销项税额，因为有之前留下的加计抵扣税额，所以本期不用交增值税，那么，怎么写这个分录呢
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你好之前留底挂了那个科目的
01/13 18:38
84785036 
01/13 18:42
不知道哦，之前一直没挂账，老师，那这个一般要怎么写分录，一般挂到哪个科目里
郭老师 
01/13 18:42
你好，那你看一下你的销项进项都有余额是吧，如果是的话不用做。
84785036
01/13 18:44
销项有，进项没有
84785036
01/13 18:45
那这个加计抵扣不用转入到营业外收入里吗
郭老师
01/13 18:47
你之前没有计提吗？借应交税费增值税加计扣除
贷营业外收入
没有的话补
郭老师
01/13 18:47
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税，
贷应交税费增值税加计扣除，
这个是完整的一套。
84785036
01/13 18:49
计提完以后，就用这个计提的加计扣除冲减当月的未交增值税，对吗
郭老师
01/13 18:56
你好是的，是这么做的
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