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公司从10月份开始办理社保，11月份社保可以缴费，缴纳的是10月和11月的社保费，工资的话11月发了10月的，11月的还没有发放，公司和个人的社保费怎么做分录？ 11月份的社保费分录又怎么做那？
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同学你好，公司的社保费10、11月分录，计提时，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-社保，缴纳10、11月社保费时，借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。
01/13 21:22
王雁鸣老师 
01/13 21:23
同学你好，发放10月工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款，其他应收款-社保（个人部分）。
84784994 
01/13 21:42
缴纳10、11月社保费时，借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款，这个部分，应付职工薪酬-社保，是10月11月公司+个人所有社保费，还是只是10月的，然后其他应收款-社保（个人部分）是11月的？有点晕了
王雁鸣老师
01/13 21:45
同学你好，缴纳时，借：应付职工薪酬-社保，是10、11月两个月的公司承担部分。借：其他应收款-社保（个人部分），是10、11月两个月的个人承担部分。
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