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问题已解决
老师，小规模纳税人，年度收入40万，但集中到了最后一个季度开票，开票收入大于30万免税额，但是账上最后一个季度只有20多万收入，这要怎么报税
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你好！增值税是根据开票收入来交税的，由电子税务局监控的
01/13 21:58
84784969 
01/13 22:00
但报税的时候不是要把开票收入不开收入加一起报税吗？不然增值税和账上的收入都不一样
84784969
01/13 22:01
您的意思是现在开票系统高于账务系统收入，就该纳税？
84784969
01/13 22:04
要怎么处理呢
施薇薇老师 
01/13 22:09
你好！小规模纳税人开票收入大于免税额，只要属于当月开票，均需要报税。开票收入需要根据实际开票情况报税。这些开票收入你单位不管是否确认收入，都需要交税的
账上20多万收入是什么收入？不开票收入？
84784969
01/13 22:14
是这样的，开票收入中有一部分是以前季度就申报了的，只不过当时没有开票，报了无票收入，且当月申报时属于未达起征点收入，现在开了票，且属于集中开票，超过了免税额
施薇薇老师
01/13 22:24
如果以前已经申报过的，就不用再报税 。扣除这部分收入，如果没超过免征额，不用报税。
同时在未开票收入中填写上月相应负数，按照实际未交税收入报税。
施薇薇老师
01/13 22:24
建议以后还有这类业务，之后是要开票的，还是开票后再报税，以免造成后期开票收入与报税收入不一致。以免税务稽核。供参考，希望回答对你有帮助，谢谢关注好评。我是方文老师。
84784969
01/13 22:26
这样，就会出现比对不符合，让税局解锁就可以吗？
施薇薇老师
01/13 22:31
是的，税务局会让写说明，然后审核解锁
84784969
01/13 22:32
哦，知道了，谢谢老师
施薇薇老师
01/13 22:34
不用客气，希望回答对你有帮助，谢谢关注好评。我是方文老师。
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