小规模纳税人季度未超过30万，开了1%的专票和普票，在申报时，系统提示增值税减免税申报表的减税项目的数应该填写专票加普票金额的2%，普票不是自动免税的吗，如果按系统提示填写的话减税项目期末余额就不是0了，如果填写专票金额的2%，那么申报时比对不通过，到底要怎么填写才是对的_实务

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小规模纳税人季度未超过30万，开了1%的专票和普票，在申报时，系统提示增值税减免税申报表的减税项目的数应该填写专票加普票金额的2%，普票不是自动免税的吗，如果按系统提示填写的话减税项目期末余额就不是0了，如果填写专票金额的2%，那么申报时比对不通过，到底要怎么填写才是对的

84785044| 提问时间：01/13 22:23

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立峰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好同学，系统第一行是先默认是3%，然后减2%，最后缴纳的是1%

01/13 22:26

立峰老师

01/13 22:27

普票部分如果是公司，填写在第10行，自动免税。不需要填减免税表。

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