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请问老师，用于研发的原材料出库，我做的分录是 借生产成本 贷原材料，借库存商品 贷生产成本，借管理费用 贷库存商品，这样对么？
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你好同学，同学研发用的
借研发支出-费用化或资本化支出-##项目-直接材料
2024 01/13 22:46
84785015 
2024 01/13 22:49
我们是小企业准则，那就是直接借管理费用，贷原材料？
立峰老师 
2024 01/13 22:54
不是的，小企业会计准则，也要通过研发支出-费用化或资本化支出-##项目-直接材料，过渡
84785015
2024 01/13 23:05
那完整的会计分录是怎样的，不会呢
立峰老师
2024 01/13 23:06
借研发支出-费用化或资本化支出-##项目-直接材料 贷原材料
如果全是费用化
借管理费用-研发费用 贷研发支出-费用化或资本化支出-##项目-直接材料
84785015
2024 01/13 23:16
那我之前的那个分录做错了，那个分录是22年的，需要调整一下么？
立峰老师
2024 01/13 23:17
现在调都是以前年度损益调整，想调也可以
84785015
2024 01/13 23:21
要是不调行不行，我当时做的是刚开始问您的那个分录。
立峰老师
2024 01/13 23:24
用于研发的，如果没有资本化，最后要转到管理费用-研发费用，如果直接转到里边了，可以不用再调
84785015
2024 01/13 23:28
对，我最终是转到管理费用里面了
立峰老师
2024 01/13 23:29
那就不用调了。调的结果，还是这样
84785015
2024 01/13 23:30
好的，谢谢老师！晚安
立峰老师
2024 01/13 23:30
客气了，祝工作顺利！
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