填写增值税申报表主表时，第四季度没有开专票，一二栏不用填写，只填写第十栏的小微企业免税销售额，十六栏本期应纳税额减征额怎么带不出来数，十七和十八栏本期免税额自动带出，申报时显示十六栏的减征额不能为空，十六栏怎么填，第四季度开的都是普票，总金额109645元，请问十六栏填多少_税务

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填写增值税申报表主表时，第四季度没有开专票，一二栏不用填写，只填写第十栏的小微企业免税销售额，十六栏本期应纳税额减征额怎么带不出来数，十七和十八栏本期免税额自动带出，申报时显示十六栏的减征额不能为空，十六栏怎么填，第四季度开的都是普票，总金额109645元，请问十六栏填多少

84784949| 提问时间：01/14 01:39

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姜再斌老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

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01/14 05:30

姜再斌老师

01/14 05:50

你好，第四季度开的都是普票，总金额109645元，如果总金额是含税，需要按发票统计不含税金额=109645/(1+1%）=108559.41 系统按征收率3%计算增值税=108559.41*3%=3256.78 在主表中，只需要填写第10栏，19、20栏数据自动计算。其他表空表保存。最后点击下方检查按钮，审核成功能，即可点击申报按钮，提示申报成功，确定后即完成申报。