老师，9月开的增值税普通发票10月冲红上月的发票，增值税报表还需要计入本期销售额吗？这期我开了新增专票和普票，专票增值税直接带出，普票这部分怎么处理。怎么记增值税。_实务

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老师，9月开的增值税普通发票10月冲红上月的发票，增值税报表还需要计入本期销售额吗？这期我开了新增专票和普票，专票增值税直接带出，普票这部分怎么处理。怎么记增值税。

84784970| 提问时间：01/14 10:27

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，九月份开的增值税发票，它属于九月份的销售额，你在十月份申报的时候需要包含这个销售额。

01/14 10:28

郭老师

01/14 10:29

然后十月份红冲安负数收入申报专票在专票正数填写。

郭老师

01/14 10:29

专票、普票的税率是一样的吗？是一般纳税人吗？

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