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问题已解决
老师，我 23.12 月记账 计提 印花税 借 税金及附加 印花税 贷 应交税费 印花税 但是多计提了 1000 元 24.1 月份的时候应该怎么做账更正？已经报完税缴款了
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你好，印花税不需要计提，实际缴纳的计入 税金及附加—印花税 科目核算
01/14 10:35
84785029 
01/14 10:37
那现在 12 月的账已经做了计提，一月份怎么更正
邹老师 
01/14 10:39
你好，把计提的分录冲销，分录是
借：应交税费—印花税
贷：以前年度损益调整—税金及附加
84785029
01/14 10:42
1.冲销 12 月记的那个错组数据
2.直接 借 税金及附加 印花税 实际金额么
邹老师
01/14 10:42
你好，把计提的分录冲销，分录是
借：应交税费—印花税
贷：以前年度损益调整—税金及附加
（是针对这个回复，有什么疑问吗）
84785029
01/14 10:46
12 月份计提的时候
借 税金及附加 印花税 这个不用管么？
1 月份冲销了应交税费 印花税，这个和 12 月冲平了
邹老师
01/14 10:48
你好，先把计提的冲销了啊。然后做缴纳的分录
借：税金及附加—印花税 ，贷：银行存款
84785029
01/14 10:49
对对对，明白了，谢谢老师
邹老师
01/14 10:50
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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