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问题已解决
请教各位：我公司在12月份有收入一笔30万，没开出发票，在1月份将给对方补开。请问这30万我在12月的帐应该怎么做？(现在我的做法就是 借：银行存款 贷：预收账款) 我的疑问：按照2024年的年收入计算加上1月补12月的发票就超500万了会升一般纳税人了。请问我要怎么做才能把这12月份做在这一年的收入里面？而不会把12月份的做到了今年1月份里面去
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同学，你好
那你需要在12月份作无票收入
01/14 11:03
84784993 
01/14 11:05
你好 老师。那我在12月份做无票收入的话，在1月份我要补开发票的话，那在1月份不是又产生了这个收入以及税吗？那我应该怎么样子去做？
小菲老师 
01/14 11:06
同学，你好
1月份的时候，做红字分录，再按照发票重新做
84784993
01/14 11:08
老师，因为这个我没做过，你可以教教我怎么做吗？
84784993
01/14 11:09
那现在比如我收到资金是30万，我应该怎么样子去写这个会计分录，然后在1月份的时候我又应该怎么去做这个会计分录？
小菲老师
01/14 11:09
同学，你好
12月无票收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
1月份
借：应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费 负数
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
84784993
01/14 11:09
租金30万
税金15000
小菲老师
01/14 11:11
同学，你好
12月无票收入
借：应收账款315000
贷：主营业务收入 300000
应交税费15000
1月份
借：应收账款-315000
贷：主营业务收入 -300000
应交税费-15000
借：应收账款315000
贷：主营业务收入 300000
应交税费15000
84784993
01/14 15:30
谢谢老师
小菲老师
01/14 15:31
不客气，祝工作顺利
84784993
01/14 17:34
不。老师，这30万我对公银行已经收到了。只是没开票税金还没向对方收，现在就是我要把这笔30万做12月份的收入，然后在1月份我再给他补开12月份这个发票
84784993
01/14 17:34
那我应该是借银行存款？
84784993
01/14 18:02
老师，请问你什么时候才上线打救一下我啊？
小菲老师
01/14 18:14
同学你好
收到钱，那就做银行存款
84784993
01/14 18:19
借…银行存款27万
贷…主营业收入27万
借…计提其他应收款13500
贷…计提应交税费13500
我可以这样写？
84784993
01/14 18:19
实际收款是27万
84784993
01/14 18:23
老师，请问你我12月份的分录是这样子写对吗？另外1月份的分录我应该怎么写？可以麻烦你帮我再写一次吗？谢谢
小菲老师
01/14 18:27
同学，你好
不是，你的分录是
12月无票收入
借：银行存款27万
应收账款 还没有收到的钱
贷：主营业务收入
应交税费
84784993
01/14 18:31
老师，麻烦你了
小菲老师
01/14 18:33
如果你之后1月份在开发票
借：银行存款 -27万
应收账款 还没有收到的钱负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费 负数
借：银行存款27万
应收账款 还没有收到的钱
贷：主营业务收入
应交税费
84784993
01/14 18:34
借：银行存款27万
应收账款 13500
贷：主营业务收入27万
应交税费13500
84784993
01/14 18:35
其实我不是很懂无票收入，另外我在1月份的时候，这个分录我应该怎么写？我要怎么做？
84784993
01/14 18:38
对方是要发票的，要在今年1月份给她补票
小菲老师
01/14 18:40
1月份的时候
借：银行存款-27万
应收账款 -13500
贷：主营业务收入-27万
应交税费-13500
借：银行存款27万
应收账款 13500
贷：主营业务收入27万
应交税费13500
小菲老师
01/14 18:41
无票收入和有票收入一样的，差别就是对方是否需要发票，对于开票方来说分录是一样的
84784993
01/14 18:46
那请问我在1月份给他补开发票的时候，这个发票我就不会产生税了是吗？(因为有对冲？对冲的意思是开蓝字，红字发票，对吗?)在12月份做无票收入的270000，已经是计税了
小菲老师
01/14 19:04
同学，你好
不会，1月份，一正一负就抵消了
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