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问题已解决
老师好，我想问下我在11月红冲了8月9月10月的发票，由于某些原因红冲后当月没有补开。 我把红冲的发票总金额填了未开具发票收入。然后12月又补开了这些发票。 现在我想问下1.在11月红冲发票的账务处理 2.在12月补开发票的账务处理
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您好，11月就是冲回8-10月分录，12月就是对应蓝色分录
01/14 11:21
84784985 
01/14 11:32
老师你能举例一下吗？我就是不知道怎么写这个分录。因为我是先收工程款再开的发票。然后也计提了应纳税额。也交税。季度也转了利润。所以就不知道该从那一步开始红冲
小林老师 
01/14 11:39
8-10月的分录麻烦发下
84784985
01/14 11:52
收工程款时 借：银行存款100 贷：销项9 主营收入91 。 计提应纳税额借：销项9 贷：未交增值税9 。 结转利润借：主营收91 贷：本年利润91 。 下个月交税时 借：未交增值税5 贷：银行存款5
小林老师
01/14 11:58
您好，11月，借应收账款-100贷主营业务收入-91应交税费应交增值税-9，12月开票，借应收账款100贷主营业务收入91应交税费应交增值税9
84784985
01/14 12:01
钱的话公司已经收了，不存在应收账款，是否改成银行存款？无票收入需要写分录吗？因为在税局那里11月是申报了无票收入的
小林老师
01/14 12:03
不可以，影响没有资金流动
84784985
01/14 12:13
好的，谢谢老师
小林老师
01/14 13:14
客气，非常荣幸能够给您支持
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