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小规模固定资产没有折旧完，卖出去开了发票，我怎么做账呢
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
01/14 11:31
84785001 
01/14 11:35
那汇算清缴营业外支出要交企业所得税吗
家权老师 
01/14 11:38
这个正常申报所得税，不做纳税调整就是了哈
84785001
01/14 11:40
这钱没有折旧完，我能不能把剩下没有折旧的直接做在12月份，然后企业所得税500一次扣除那里填剩下那些没折旧完的
84785001
01/14 11:42
那他营业外支出不是要调增的吗
家权老师
01/14 11:43
直接按我写的分录结转没有计提完的残值
84785001
01/14 12:08
计提的残值是不是没有折旧完的数啊
家权老师
01/14 12:09
是的，就是原值-折旧账面的余额
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