老师，小规模，8月份的专票，2季度已经缴税，在12月冲红了，可是增值税出现负数了，报表怎么填？谢谢！_实务

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老师，小规模，8月份的专票，2季度已经缴税，在12月冲红了，可是增值税出现负数了，报表怎么填？谢谢！

84785005| 提问时间：01/14 12:41

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易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

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学员朋友您好，重分类到其他流动资产

01/14 12:43

84785005

01/14 12:50

在哪里做重分类，没做过，

易老师

01/14 12:57

常见的重分类,主要有往来科目及长期负债 "应收账款"=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; "预收款项"=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; "应付账款"=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; "预付款项"=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; "其他应收款"=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; "其他应付款"=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列. 长期负债,根据其到期时间,调整到一年内到期的流动负债

84785005

01/14 13:06

嗯嗯，老师，填增值税报表的时候增值税是负数，不让填到表里，增值税再2季度已经交完了，

84785005

01/14 13:06

增值税一直是负数呀

易老师

01/14 13:08

学员朋友您好，这个下个月直接抵就行

84785005

01/14 13:15

这个负数在增值税报表里填0是吗，我们是小规模，还有900是普票，这900填到免税栏里是吗，