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老师，2019年计提了一笔租金费用，因为一直未取得发票，现在要冲掉这笔费用，要怎么做分录？
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小企业会计准则还是企业会计准则？
01/14 13:25
84785009 
01/14 13:27
小企业会计准则
易 老师 
01/14 13:30
学员朋友您好，借：应付账款贷：利润分配-未分配利润，
易 老师
01/14 13:32
如果支出已经支付了给不需要调账，然后对税会差异填纳税申表，更正当年申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。
84785009
01/14 13:32
老师，能直接红冲吗？
84785009
01/14 13:33
通过利润分配科目，就没办法在今年税前扣除了吧？
84785009
01/14 13:36
老师，这样要交滞纳金哦，能直接调会计账吗
易 老师
01/14 13:37
学员您好，这种情况是要的。
84785009
01/14 14:41
能直接调账吗？
易 老师
01/14 14:47
你说的这种也可以的。
84785009
01/14 14:50
老师，这样就能在今年抵利润是吧
易 老师
01/14 14:55
没有取到发票，不可以
84785009
01/14 15:00
我的意思，是在今年红冲这笔费用，增加今年的利润
易 老师
01/14 15:02
这种是可以的，但是需要缴税
84785009
01/14 15:09
老师，这样是不是直接做红冲分录就行？
易 老师
01/14 15:13
你好，可以的， 没问题
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