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收到以前年21年度虚开的工程发票10万，报表上已经调增缴纳了增值税，和企业所得税，现在在今年做分录应该怎么做？
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借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出。
01/14 13:59
郭老师 
01/14 14:00
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费查补税款
借应交税费，查补税款，贷银行
借以前年度损益调整，
贷应交税费、企业所得税
借应交税费，企业所得税贷银行存款。
84784952 
01/14 14:03
不用调整工程施工吗，企业所得税报表已经调增，并缴纳了企业所得税，账目上不用做调整吗？如果要调整的话，调整在今年应该怎么做分录
郭老师
01/14 14:04
对的，不用，已经做了主业务成
84784952
01/14 14:04
我主要问的是工程施工的调整
郭老师
01/14 14:04
你好，当时怎么做的？借借工程施工
进项
贷银行
借主营业务成本贷工程施工做的这个吗？
84784952
01/14 14:05
不用做这个分录吗？借方工程施工红字，贷方以前年度损益调整吗？
郭老师
01/14 14:05
同学，我上面给你回复了，你看一下可以吗？
84784952
01/14 14:06
是你那样的做的
郭老师
01/14 14:12
借工程施工
贷应交税费、应交增值税进项转出
借以前年度损益调整贷工程施工
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费查补税款
借应交税费，查补税款，贷银行
借以前年度损益调整，
贷应交税费、企业所得税
借应交税费，企业所得税贷银行存款。
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