老师，2023年暂估了10000的成本。一直没有发票。说2024年才给发票呢。这到年底了，这个暂估怎么处理_实务

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老师，2023年暂估了10000的成本。一直没有发票。说2024年才给发票呢。这到年底了，这个暂估怎么处理

84784980| 提问时间：01/14 14:00

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易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

学员朋友您好，业务真实，汇算清缴前取得发票即可税前扣除

01/14 14:04

易老师

01/14 14:04

一般不需要单独处理的然后对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。

84784980

01/14 15:15

老师，没有明白，那我这个暂估2023年就不用处理了。2024年2月来了发票还用冲去年的这笔暂估吗

易老师

01/14 15:21

学员您好，这种情况是要的。

易老师

01/14 15:21

红冲以前的暂估科目凭证，再做蓝字做发票凭证

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