小规模纳税人季度销售额超过30万，纳税申报表怎么填写减免额_税务

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小规模纳税人季度销售额超过30万，纳税申报表怎么填写减免额

84785033| 提问时间：01/14 14:07

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小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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您好，这个的话，是写在本期开发票的，3%的这个位置

01/14 14:08

84785033

01/14 14:09

增值税也是按照3%缴纳吗，开的发票全部是1%的。

84785033

01/14 14:09

怎么填写减免部分呢

小锁老师

01/14 14:10

开具1%的增值税普通发票，将开具的1%的增值税普通发票的不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和“其他增值税发票不含税销售额”栏次；对应减征的销售额2%部分计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目对应的“本期发生额”和“本期实际抵减税额”栏次，减免性质代码应选择“SXA031901121|0001011608|小规模纳税人减按1%征收率征收增值税