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老师，有限责任公司给股东分红20万，已付给股东并交完个税怎么入账
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同学您好，借：利润分配-未分配利润贷：应付利润，借：应付利润贷：银行存款。应交税费个人所得税借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款
01/14 14:21
84785037 
01/14 14:27
但是我分红完毕，月末我的报表勾稽关系不对了，显示未分配利润的期末-期初+分红的20万才等于净利润期末数
易 老师 
01/14 14:34
调了未分配利润就会影响，没调就不会影响，看是不是没有结转，看损益科目是否全为0
84785037
01/14 14:39
损益类科目余额都是0。
易 老师
01/14 14:42
本期没做调整，看下期初是否正确，一般真没做处理的话，可能其初就不平；期初逻辑正确，反推是本期问题，一般是本期没有结转损益
84785037
01/14 14:47
老师所说的调整是什么调整呀，前期报表逻辑都对，就是本期分红20万后，报表的勾稽关系显示未分配利润的期末-期初+分红的20万＝净利润期末数
易 老师
01/14 14:51
是的，本期分红的话，这个勾稽关系就打破了是正常的差异是分红的话，就不需要调整
84785037
01/14 14:57
分红后，报表的未分配利润期末-期初＝净利润期末的这个勾稽关系就不存在了是吗
易 老师
01/14 14:59
学员您好，是的，对的，会有差额
84785037
01/14 15:08
那会不会存在税务风险呀
易 老师
01/14 15:12
你好，不会的，这种情况 不会的
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