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老师您帮我看看一下这个是2023年第4季度的利润表，我现在要计提所得税，应该按照这个利润表上哪个数字计提所得税呢？
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按照利润总额，那个金额，本年累计的，你好
01/14 14:21
84785024 
01/14 14:29
那么老师你看一下我这样计算对吗？672306.23*0.05=33615.3115，是要计提所得税这个数吗？
小锁老师 
01/14 14:31
对，按照这个金额× 5%的
84785024
01/14 14:33
但是我之前交过所得税了，不用扣掉吗
小锁老师
01/14 14:33
那些的话，是年底汇算清缴多退少补的
84785024
01/14 14:34
但是我现在要做计提啊？要就是跟申报表一致啊
小锁老师
01/14 14:36
那你就是按照本期金额，本期的合计，后边那个
84785024
01/14 14:46
无语了，我不太懂了，您能不能把数字给我呢？取哪个数字呢？
小锁老师
01/14 14:47
本季度金额，326867.78 请问一下理解了吗？
84785024
01/14 14:48
那么要减掉之前的交过所得税吗
小锁老师
01/14 14:49
本季度就不需要减去的，这个是属于10-12月的
84785024
01/14 14:54
那么感觉不对吧！如果取本年累计利润672306.23*0.05=33615.3115-11999.79=21615.5215（要计提所得税），取本季度的数326867.78*0.05=16343.389（要计提所得税），这两个数字不相等呀！应该说两种情况计算所得税应该相等啊？？？
小锁老师
01/14 14:55
不是的，那个672306.23 是你1年的利润总额，那个326867.78是你一个季度的，672306.23 包括326867.78
84785024
01/14 14:58
那就是啊那个672306.23 数字是1年的，计算时就要扣掉之前交的所得税啊？这个季度就不要掉之前交的所得税，两种方法应该算出来都相等才对啊
小锁老师
01/14 15:11
那你看一下你之前前三个季度一共预缴了多少？
小锁老师
01/14 15:12
用这个总的数字乘以5%减去你前三季度预缴的，你看能不等于第四季度的
84785024
01/14 15:13
前面3个季度合计累计缴纳就是11999.79元
小锁老师
01/14 15:14
11999.79是前三个季度的，那你第四季度就是6389.91 这样合计是1年的
84785024
01/14 15:18
第四季度就是6389.91 是怎么得到的呢？
小锁老师
01/14 15:19
你看你给我发的报表，本季金额 326867.78 所得税 6389.91 这个里边没有递延吧
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