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冲销以前年度多计提折旧,借:管理费用-累计折旧 贷:以前年度损益调整 还是借:累计折旧 贷:以前年度损益调整?

84784952| 提问时间:01/14 14:32
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,选择第二种做法的
01/14 14:34
84784952
01/14 14:35
为什么不直接冲减费用?以前多计提的费用不是多计入了费用吗?
84784952
01/14 14:35
冲销以前年度多计提折旧,借:管理费用-累计折旧-红字 贷:以前年度损益调整 还是借:累计折旧 贷:以前年度损益调整?
郭老师
01/14 14:39
跨年了,用以前年度损益调整来过,但是你的累计折旧也多了,你累计折旧不充吗?
84784952
01/14 14:41
因为管理费用累计折旧才会影响利润,不是累计折旧影响利润,那为什么以前年度损益调整调的是累计折旧,而不是管理费用类计折旧?累计折旧并不是损益类呀
郭老师
01/14 14:42
累计折旧它是资产类的科目,不管是当年还是跨年,他都是用累计折旧。
郭老师
01/14 14:42
只有损益类的科目,跨年他采用以前年度损益调整
84784952
01/14 14:46
那现在不就是损益类的科目,以前提多了吗?现在要调整的话,你确定是不用调整损益类的累计折旧,而是调整资产类的累计折旧
郭老师
01/14 14:48
借累计折旧贷管理费用 红冲啊 跨年了 损益类科目改以前年度损益调整 借累计折旧贷以前年度损益调整 不是吗
84784952
01/14 14:50
意思是要两笔分录,先红冲原来的分路,再用以前年度损益调整做损益类的调整吗?
郭老师
01/14 14:54
不是啊 做一笔就可以了,我给你写第一个分数是为了让你提前知道红冲折旧的账务处理呀, 那个是当年做的 那跨年了损益类的用以前年度损益调整,累计折旧是不是不变只动管理费用就行
84784952
01/14 15:06
21年的分录 借:工程施工 10 进项税3 贷方:应付账款13 我现在要调增成本怎么做分录呢
84784952
01/14 15:07
借方:以前年度损益调整 贷:工程施工 贷:税额转出 这样调增对不对呢
郭老师
01/14 15:10
不对 你已经支付了 工程施工不要动了 只调整税额 但是成本不能抵扣 借工程施工贷进项转出3 借以前年度损益调整贷工程施工3
84784952
01/14 15:15
老师,2022年有一笔发票要调增,2023年10月去修改了2022年的企业所得税汇算表,然后交了企业所得税,但是2023年第四季度在申报企业所得税的时候,发现未分配利润为负数,这是正常的吗?
郭老师
01/14 15:20
税法上利润是盈利的,交了税款没有问题,会计利润和税法利润可以不一致
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