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老师好，企业采用小企业会计准则，企业补缴2020年的企业所得税怎么入账
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你好，小企业会计准则，企业补缴2020年的企业所得税
借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2024 01/14 15:41
84785037 
2024 01/14 15:43
不直接入所得税费用或者入以前年度损益调整科目吗
邹老师 
2024 01/14 15:44
你好，不可以。
因为是跨年的损益科目，不可以直接计入 所得税费用 科目核算
因为是 小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整 科目的
84785037
2024 01/14 15:48
那小企业会计准则记账下，23年调整以前年度的本应计入固定资产的账计入了费用化，现在需要更正调整到固定资产怎么入账呀
邹老师
2024 01/14 15:49
你好，根据你的描述，调整分录是
借：固定资产，贷：利润分配—未分配利润
84785037
2024 01/14 16:00
好的，那补缴以前年度的工会经费怎么入账呀
邹老师
2024 01/14 16:01
你好，补缴以前年度的工会经费，之前有做计提分录吗
（如果之后是不同的问题，请分别提问，谢谢配合）
84785037
2024 01/14 16:17
这个费用转固定资产资产，相应的所得税也已经直接抵减当年的应纳税额了，报表未做更正，也是同样处理方式吗
邹老师
2024 01/14 16:18
你好，的本应计入固定资产的账计入了费用化，小企业会计准则的调整分录是
借：固定资产，贷：利润分配—未分配利润
（是针对这个调整分录，还有什么疑问吗）
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