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老师，以前年度的发票，接受虚开发票，缴纳了增值税，附加税 附加税计提用什么科目
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你好同学
是不该抵的抵了吗
01/14 16:50
立峰老师 
01/14 16:50
一般纳税人进项税发票，是这样子吗
84784948 
01/14 16:50
是的，抵扣了
84784948
01/14 16:50
老师，是的，补交了增值税
84784948
01/14 16:51
以前年度的，计提附加税用什么科目，小企业会计准则
立峰老师
01/14 16:52
把那个凭证红冲了，涉及损益的通过以前年度损益调整，涉及冲减的进项税额通过进项税额转出科目。
84784948
01/14 16:52
计提 借 利润分配未分配利润 贷应交税费—城建
84784948
01/14 16:54
以前年度，发票接受虚开 已经抵扣了 11月 缴纳了增值税 附加税 附加税计提科目用什么
立峰老师
01/14 16:54
是的。影响所得税的，一并调整
84784948
01/14 16:55
11月进项税额转出 补缴纳了增值税
84784948
01/14 16:56
附加税计提 就用 借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费城建税对吗 不通过税金及附加科目
立峰老师
01/14 16:56
因为是往年的，这样会减少以前年度的所得额，如果我们放弃，可以不用调整往年所得税申报表。
84784948
01/14 16:57
20年的所得税已经调整了
立峰老师
01/14 17:00
好的，那就正常作账吧
84784948
01/14 17:01
借 利润分配未分配利润？
立峰老师
01/14 17:03
是的，往年的损益通过利润分配未分配利润
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