免费问答

计提工资时： 借：管理费用/制造费用/生产成本/研发支出等（根据员工所属部门计入相应科目） 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保和公积金（公司承担部分）： 借：管理费用——社保（公司部分） 借：管理费用——公积金（公司部分） 贷：应付职工薪酬——社保 贷：应付职工薪酬——公积金 计提个人所得税： 借：其他应付款——代扣个人所得税 贷：应交税费——应交个人所得税 发放工资并扣除个人社保、公积金和个税时： 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应付款——社保（个人部分） 借：其他应付款——公积金（个人部分） 借：其他应付款——代扣个人所得税 贷：银行存款（实际发放给员工的净额） 贷：应交税费——应交个人所得税（代扣代缴） 缴纳社保、公积金和个人所得税： 借：应付职工薪酬——社保（个人部分+公司部分） 借：应付职工薪酬——公积金（个人部分+公司部分） 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（实际支付给社保局、公积金管理中心和税务局的款项）