一般纳税人，企业在6月份认证抵扣了一张专票，在入账时发现已作废，在12月发现6月增值税申报表和财务报表对不上，并在12月申报增值税时做了进项税额转出，现在的问题是，6月申报表有认证这笔数据并抵扣了，但是账上未做这一笔数据，在12月的进项税额转出这一笔怎么进行账务处理呀_实务

问题已解决

一般纳税人，企业在6月份认证抵扣了一张专票，在入账时发现已作废，在12月发现6月增值税申报表和财务报表对不上，并在12月申报增值税时做了进项税额转出，现在的问题是，6月申报表有认证这笔数据并抵扣了，但是账上未做这一笔数据，在12月的进项税额转出这一笔怎么进行账务处理呀

84785023| 提问时间：01/14 17:17

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学补做一笔进项税转出借成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出

01/14 17:18

84785023

01/14 17:20

6月进项专票已认证，未入账就做废了，12月做进项转出，和正常情况一样吗

冉老师

01/14 17:24

和正常的情况是一样的

84785023

01/14 17:24

好的谢谢

冉老师

01/14 17:26

不客气，同学，周末愉快

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