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已付款给个体户30万，对方开票了84500，剩余21550元未开发票，对方公司已注销了，怎么做账务处理呢？
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你好，剩下的正常入账，只是不能税前扣除
2024 01/14 17:48
84784970 
2024 01/14 17:49
老师，怎么平账呢？
84784970
2024 01/14 17:49
是应付账款 借方余额215500
东老师 
2024 01/14 17:50
借库存商品300000（其中部分没有发票） 贷银行存款
东老师
2024 01/14 17:50
这是没有发票的，不能税前扣除
84784970
2024 01/14 17:56
没开发票怎么做库存入库呢？
东老师
2024 01/14 17:58
没有发票也可以入库存，只是没有发票的成本不能税前扣除
84784970
2024 01/14 17:59
我们是销售公司哦，那后续怎么弄呢？虚增库存了
东老师
2024 01/14 18:00
这个不属于虚增，你们不是货都到了吗？你可以用比如说入库单，物流的单据这些证明业务的真实性
84784970
2024 01/14 18:02
老师，这个215500就是相当于预付了，人家都没发货注销了呢
东老师
2024 01/14 18:03
哦哦，没有发货的话预付账款转到营业外支出，然后搜索相关的证据，然后在税前扣除
84784970
2024 01/14 18:05
对方给了一个税局的注销单，可以税前扣除吗？
老师，是直接，借营业外支出贷应付账款吗？
东老师
2024 01/14 18:06
对，没错了，一般凭借这个就可以税前扣除
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