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问题已解决
老师您好，公司预收款80万，老板一直不给对方开发票，说甲方还有款没打等打了再开发票，但是税务局让我们确认收入，请问是必须要先预交增值税吗？
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您好，预收账款是收到款的时候纳税义务就已经发生了，所以税务局要求确认收入是正确的。您必须先预交增值税。
01/14 20:06
84785039 
01/14 20:07
那可以预交1%的增值税吗？是同城没跨区。
王晓娟老师 
01/14 20:30
您好，具体预交的金额行业不同税率也是不同的。
84785039
01/14 20:30
我们是小规模纳税人
王晓娟老师
01/14 20:32
小规模纳税人是按照1%交。
84785039
01/14 20:33
之前预收是，分录是借银行，贷预收账款，请问预交后分录怎么写，老师
王晓娟老师
01/14 20:36
预交时：
借：应交税费——预交增值税贷：银行存款
月末结转时：
借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税
84785039
01/14 20:40
预交是不需要计提的吗
王晓娟老师
01/14 20:41
您好，不需要的，您在预交的时候直接做我发的那个分录就可以了。
84785039
01/14 20:46
噢，那账上不需要确认主营营业收入了吗？账上是亏损确认了收入亏损得就少点☹️，还是说等后面开发票出去再确认收入。年底了亏损大了税务局又要说
王晓娟老师
01/14 20:48
您好，账上是暂时不需要确认收入的。等开票后再确认收入。
84785039
01/14 20:49
好的，谢谢老师安心解答
王晓娟老师
01/14 20:53
不客气，很高兴能帮到您。
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