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问题已解决
你好。老师，我想问一下前三个季度预缴了企业所得税，但是没有做计提，现在最后一个季度准备计提所得税，那前三个季度是否可以一起计提。
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您好
可以全年的四个季度的一 起计提
01/14 20:06
84784999 
01/14 20:07
那会计分录怎样做，并且在第二季度和第三季度已经缴纳过所得税
bamboo老师 
01/14 20:08
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
84784999
01/14 20:10
是还要做一笔预缴前两个季度的所得税不
bamboo老师
01/14 20:11
不用的哈 一笔计提就好了
84784999
01/14 20:14
前两个季度的我已经付过了，现在只做一笔计提，应交税金金额就多了
bamboo老师
01/14 20:15
您支付的时候 应交税费是借方科目 现在计提是贷方啊
计提怎么会多？我不是给您写的计提分录吗？
84784999
01/14 20:21
那缴纳的这个分录是要在今年1月份做的时候全做上么？
bamboo老师
01/14 20:21
您前面季度缴纳了没有写分录吗？
84784999
01/14 20:22
没有写分录。前两个季度缴纳都用的私卡，也没有从公户走账。这种情况要怎样处理
bamboo老师
01/14 20:24
那要补分录
借：应交税费-企业所得税
贷：其他应付款-个人
84784999
01/14 20:28
那就是把前两个季度的预缴补录上，对吧，老师
bamboo老师
01/14 20:31
是的 把前两个季度的预缴补录上
84784999
01/14 20:42
那最后一个季度利润表里把全年计提的所得税填上没有问题吧？
bamboo老师
01/14 20:46
最后一个季度利润表里把全年计提的所得税填上没有问题的哈
84784999
01/14 20:56
好的，谢谢老师。
bamboo老师
01/14 20:56
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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