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那这个分录该怎么做，而且现在还能调之前月份的账吗，我当时想，这个月没有结转成本，下个月里面结转了

我们的供应商都是结完账后，付款，可能发票就要晚一个月才拿过来给我们，

您好，我们是这样操作，您看是不是合适咱公司 比如11月30日统计未开票材料100 借：原材料   100  贷：应付账款-暂估  100 在12月把这个分录红冲了 借：原材料   -100  贷：应付账款-暂估  -100 供应商发票来多少我们入账多少，在12.31再统计统计未开票材料90 借：原材料   90 贷：应付账款-暂估  90 每个月都是这样滚动做分录

是的老师，如果我们公司这边上月付款了，货没有入库，我当月可以借预付账款**，贷银行 下月收到发票是在借库存商品，贷预付账款，这种方式滚动下去呢

您好，咱这个就是根据收付款和发票做的分录，当然是可以的，没入库也就没有结转成本，不会出现我们那种结转后存货科目余额为负的情况

之前那种的确是会造成负数，做了很多预付账款，会不会有风险，我们供应商比较多，但是我都是先开发票在付款，几个别就可能特殊情况，先付了款，结果不记得要发票了，

比如我现在付了顾客1000元货款，我没有收到发票，货来了，因为她这个发票可能好几个月才会开来，那我现在如果做暂估分录。借库存商品，贷应付账款－甲公司暂估入账，借应付账款－甲，贷银行存款，这个对吗

您好，预付款很正常的，但大量预付款还是不合适的，因为现在买方市场，都是预付款没有合理性，再说咱确实也不是很多预付款的，是先拿到发票再付款

是的我也觉得太多了，那我后面那个分录对吗老师，付了款，你上面分录是暂估入账，但是支付货款这笔怎么和他们链接到一起呢

您好，不好意思，上一条信息我现在才看到，刚才咱们一起发送的信息 您的分录对的呀，收到发票我们把那个暂估的分录红冲了，再做分录 借库存商品（负），贷应付账款－甲公司暂估入账（负） 借库存商品，进项税    贷应付账款－甲公司 这样就跟 借应付账款－甲，贷银行存款 链接上了

谢谢老师耐心解答

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