老师，22年社保的应付职工薪酬，现在账上贷方还有余额，我们不欠社保，是之前做账的问题，怎么能冲平呢，_实务

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老师，22年社保的应付职工薪酬，现在账上贷方还有余额，我们不欠社保，是之前做账的问题，怎么能冲平呢，

84785040| 提问时间：2024 01/14 20:22

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施薇薇老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,审计师,高级会计师,高级经济师

你好！之前缴纳社保通过什么科目做的呢？

2024 01/14 20:23

84785040

2024 01/14 20:24

借管理费用贷应付职工薪酬，缴纳时，借应付职工薪酬，贷银行存款

施薇薇老师

2024 01/14 20:31

计提和缴纳的会计分录都没错。如果有余额那就是计提多了。借：以前年度损益调整（负数），贷：应付职工薪酬（负数），冲平应付职工薪酬

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