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老师，小规模纳税人四季度既开了普票又开了专票，普票计入了应交税费-应交增值税-小规模增值税，转营业外收入，专票计入了应交税费-应交增值税-销项税额，期末怎么做分录？
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您好，这个的话，专票那部分，你不是要缴纳吗
01/14 20:41
84784948 
01/14 20:45
是啊，应该怎么做分录呢？转出未交增值税吗？
小锁老师 
01/14 20:46
可以放在这个贷方，缴纳的时候直接通过银行
84784948
01/14 20:48
借方是什么？
小锁老师
01/14 20:49
借方是应交税费-应交增值税-销项税额
84784948
01/14 20:52
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
84784948
01/14 20:53
实际缴纳时
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：银行存款
小锁老师
01/14 20:53
嗯对是这个意思的了
84784948
01/14 21:02
谢谢老师
小锁老师
01/14 21:03
不客气的，祝您开心
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