12月份预付的货款，12月收到货，但是厂家要1月才开成本票过来，12月把预付的货车记账为23年度成本，请问12月份如何做账，1月收到发票如何做账？？_实务

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12月份预付的货款，12月收到货，但是厂家要1月才开成本票过来，12月把预付的货车记账为23年度成本，请问12月份如何做账，1月收到发票如何做账？？

84784978| 提问时间：01/14 21:05

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东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

12月份，借库存商品贷应付账款暂估等发票来了，借库存商品负数贷应付账款暂估负数发票来了，再按照发票做账。

01/14 21:06

84784978

01/14 21:17

12月已经支付出去了，还贷：应付账款-暂估？？？

东老师

01/14 21:20

这个是针对货到发票没到的情况，，等发票来了，冲销暂估了，这个应付账款暂估科目就没有余额了。

84784978

01/15 10:02

其实就是要做一个暂估分录

东老师

01/15 10:04

12月份，借库存商品贷应付账款暂估

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