老师好，我们公司2022年欠税10万，2023年留抵税款抵扣了2万，该怎么做分录呢_实务

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老师好，我们公司2022年欠税10万，2023年留抵税款抵扣了2万，该怎么做分录呢

84785038| 提问时间：01/14 22:10

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王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

1.2022年欠税10万：借：应交税金 100,000 贷：银行存款 100,000 1.2023年留抵税款抵扣了2万：借：应交税金 -20,000 （负数表示抵扣）贷：银行存款 -20,000 （负数表示冲减）

01/14 22:12

84785038

01/14 22:15

2022年的税到现在还一直欠着没交呢，只是2023年留抵抵扣了2万

王超老师

01/14 22:19

那么严格来说，你这个是不能这样处理的，你要先缴税的

84785038

01/14 22:25

留抵抵欠我先不做账，等今年交税的时候一起做账可以不

王超老师

01/15 06:29

可以的，这个也是一种变通方法的

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