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那我2023年你的进项票我可以在2024年抵扣么，如果可以抵扣的话是，这不就影响了我2024年的成本了么，那么2024年的会算清缴是不是这一部分抵扣的成本会调增

您好，1.2023年你的进项票我可以在2024年抵扣，可以的，增值税根本不影响利润的，不用调整 2.我们暂估时只估成本，不会估进项税

老师是这样的我现在2023年的有两张票没有勾选，我2024年进行抵扣的话，我这张的扣的成本票就得近我2024年的成本了啊，我知道这小事不影响利润。

就是我现在没有勾的这张票没有进2023年的成本里呀，我2024年才够呀所以我做的2024年的成本里了呀。

您好，勾选只是进项税，我们这个成本一定要记在23年的， 先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份  借：应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：应交税费-待认证进项税额   进项抵扣不影响成本呀，这是应交税费——应交增值税科目，只在负债表里，不在利润表

老师你没有明白我的意思。

现在是这样的2023年我没有入这两张票因为我没有勾选，我在2024年才想到有这张未勾选的票，而这两张未勾选的票我已经做到了2024年，所以这不就是跨年的发票了么

就是现在这两张未勾选选的票我没有进到2023年的成本因为我忘了一个两张票的存在。

您好，看明白了，这个发票在24年是不能税前扣除的，这是23年的发票

或者说是到2024年才发现有以前未勾选的发票，没有勾的发票也没有做到相应的年度里。

所以这个2024年做会算清缴的时候是不是相应的要调整这一部分的成本。

按照常理来说。当然也可以不调

您好，这个情况是要更正23年申报表的，您看下面的政策哈 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号）第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。 综上，应遵循权责发生制原则，如属于上述文件规定情形，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。