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你好，小规模纳税人，填写这个经济普查的，应交增值税（本年累计发生额）是根据科目余额表的本年累计发生额是“借方”来填写吗
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对的，是的，但是你注意一下，你有一个增值税结转的，不需要交税的，经营交税，非应交增值税，待营业外收入，这个需要减出来，因为你没有实际胶。
01/15 08:50
84784972 
01/15 08:54
老师，你看下右边那段话，他说不是实际交纳的增值税，那意思是我今年开的票，税额多少就填多少了
郭老师 
01/15 08:56
你好，上面写的是应交税费，应交增值税
你一月份交纳的是第四季度的，这个属于上一年的。
84784972
01/15 09:00
就是填上一年的，它说不是实际交纳的增值税，那就是上一年的比如我开了10万的票，那这个应交增值税本年累计发生额就是填写1000了
郭老师
01/15 09:02
不是以实际缴纳的
他不都是晚交一个月嘛，他是这个意思
月份缴纳的是去年12月份的，这个属于去年的，这个还没看懂吗？就是你一月份开的发票，在二月份儿交，这个属于一月份。
84784972
01/15 09:03
那我知道了，那就是填写本年累计发生额的借方余额了
郭老师
01/15 09:04
不是本年累计的借方同学啊，应该是你看二月份到次年一月份的借方
郭老师
01/15 09:04
一月份的税款不是在二月份缴纳，一月份缴纳就是上一年的，它影响的是上一年，它不属于今年的。
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