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23年暂估入库的成本，24年年初发票才到，账务怎么处理？
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你好，发票到了冲销暂估，然后再按照发票做账就可以
2024 01/15 09:38
84785038 
2024 01/15 09:39
成本是属于23年的，汇算清缴前发票到的话是可以进行税前扣除的吧
东老师 
2024 01/15 09:40
对的，汇算清缴之前拿到发票就可以
84785038
2024 01/15 09:40
23年和24年的分录分别怎么写呢？进项税额怎么处理呢？
东老师
2024 01/15 09:41
暂估的时候借主营业务成本（不含税金额）贷应付账款暂估
发票来了再把暂估冲销，再按照发票做账
84785038
2024 01/15 09:42
这样做的话我23年汇算清缴的数据不就和账不匹配了？
东老师
2024 01/15 09:43
和账上一样啊，2023年的数据是没有变化的
84785038
2024 01/15 09:44
就是说发票收到的时候24年不做账务处理，直接在23年做？
东老师
2024 01/15 09:44
你拿到发票的月份做账冲销暂估按照发票做账就行了
84785038
2024 01/15 09:53
那我汇算清缴做的是23年的，发票入账是在24年，那汇算数据肯定是和账不一致的了
东老师
2024 01/15 09:54
你2023年就已经暂估的数据入账了，费用就是在2023年了
84785038
2024 01/15 09:55
想起来了，冲销之后再入一笔，相当于一正一副平掉了，好的，那发票是放在24年还是放在23年呢？
东老师
2024 01/15 09:56
发票你放到2024年冲销就可以
84785038
2024 01/15 09:56
好的，谢谢！
东老师
2024 01/15 09:56
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
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