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现在1月缴纳23年4季度的企业所得税。账务处理做在12月份和1月份的话分别可以怎么做？
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你好这个是在四季度，借所得税费用，贷应交税费，应交企业所得税。
然后在1月份缴纳，借应交税费应交企业所得税，贷，银行存款。
01/15 10:57
84784983 
01/15 11:01
我不是得申报了企业所得税才知道需要缴纳多少的所得税么，这个冲突了不是
宋生老师 
01/15 11:04
你好，不是的，你看你的利润表利润总额就可以计算了。
84784983
01/15 11:13
不是按净利润算的么？以前亏损有108594.9，这个所得税怎么计算？
宋生老师
01/15 11:17
你好你的利润总额不是有300多万。
按照这个计提季度申报的时候，一般不弥补亏损。
84784983
01/15 11:19
季度申报不弥补亏损？为什么？
84784983
01/15 11:20
按我发给你的表怎么计算所得税？
宋生老师
01/15 11:21
你好你看你的申报系统上面，看他有没有弥补。没有弥补就不用管。
宋生老师
01/15 11:22
你发的这个表上按百分之二十五交。
84784983
01/15 11:23
那我的所得税费用处理金额是多少？
84784983
01/15 11:23
表上数据那么多，到底用哪个算？
宋生老师
01/15 11:25
你好，就是30行这个利润总额乘以25%。
84784983
01/15 11:33
为什么不是32行？为什么不乘25%撑20%？
宋生老师
01/15 11:38
你好你超过了300万的应纳税所得，已经不是小微企业了。
是扣掉所得税之后才是净利润。
84784983
01/15 11:51
减掉亏损1026198.67是小微企业啊
宋生老师
01/15 11:53
你好所以你看你那边税务局系统有没有直接补亏损？
现在大部分都不会在季度申报的时候弥补亏损了。
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