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小规模代开专票后，当时已经缴纳税款。怎么做账务处理以及我要在增值税报表上那栏填写我已经缴纳的税款。是已交税款那栏还是预缴税款那栏
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借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
填写在预交税款栏次
2018 03/22 09:19
84785017 
2018 03/22 09:20
为什么不填在已交税款那栏。
邹老师 
2018 03/22 09:21
你好，因为这个属于预交
84785017
2018 03/22 09:22
那我只填写预交那栏。需要做账务处理吗。针对预交那栏
邹老师
2018 03/22 09:22
你好，预交的分录就是 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
84785017
2018 03/22 09:24
这样是不是代开专票的所有账务处理，就都做完了
邹老师
2018 03/22 09:25
你好，如果有附加税，需要做附加税的计提，缴纳才算完成了的
84785017
2018 03/22 09:27
明白了，谢谢老师
邹老师
2018 03/22 09:29
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
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