免费问答

我是没有开票的，是不开票收入，所以税率不知道应该填什么？

哦，那你账上按照百分之一来就行。

那我应该怎么做分录？ 借:银行存款 29550.63 贷:主营业务收入 29255.12 应交税费——应交增值税(销项税额) 295.51 这样子吗？

是的，对的，是这么做的。

因为这个是免税的，那后面的分录应该怎么写？

不需要交税的，借应交税费、应交增值税 贷营业外收入政府补助。

借：应交税费——应交增值税(销项税额) 295.51 袋：营业外收入-政府补助 295.51 这样子吗？

对的是的，是这么做的

需要做结转应交税费吗？ 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 295.51 贷:应交税费——转出未交增值税 295.51 借:应交税费——转出未交增值税 295.51 贷:应交税费——未交增值税 295.51

不需要，不需要，不需要，不需要，同学。

如果需要的话，我早就告诉你了 小规模的，哪有这么麻烦。

就是一般纳税人才要结转应交税费吗？

是的，对的，是这么做的。

另外我还想咨询下，这间小规模，我是7月份结回来做账，然后库存商品有23,640.50，主要问题是这个库存商品是没有发票的哦，我能不能直接销售开票出去？

可以的，正常做账就是不允许抵扣所得税。

正常做账就是不允许抵扣所得税是什么意思？库存商品没有进项发票，然后开票出去真的没有问题？

好，就是库存商品正常结转成本，但是不允许抵扣所得税的意思啊，不允许税前扣除呀，你这多的主营业务成本，这个税法上不认可。

小规模还要汇算清缴吗？不是只有年度汇缴申报？

你好，查账征税的需要的还有一个工商年报

请问报季度报表，本月金额要10-12月金额还是12月金额？

本月填写的是十月份到12月份。