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问题已解决
老师好，我们是旅游公司，付给合作单位的保险费，对方开具了收款收据，没有发票，该如何入账？
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你好，可以入账，但是不能税前扣除。
01/15 14:24
84784977 
01/15 14:35
借：应付账款**
贷：银行存款
借：管理费用-保险
贷：应付账款**
是这样处理吗？
玲老师 
01/15 14:37
旅行社这个管理费用可以用成本科吗？
玲老师
01/15 14:37
旅行社这个管理费用可以用成本科目
84784977
01/15 14:57
我们这个管理费用和主营业务成本一般月底都会结转到本年利润科目
玲老师
01/15 14:58
是的，期末结转到本年利润。
84784977
01/15 15:00
问题是对方只有收据，不给开发票，能做成本吗？做成费用没有发票可以吗？按道理来说应该是我们的成本
玲老师
01/15 15:02
可以做账没发票汇算清缴纳税调整。
84784977
01/15 15:09
意思我不管是做成本还是做管理费用，没有发票，在年底汇算清缴时都要调增，是吗？
玲老师
01/15 15:10
你好 是的是这样对的
84784977
01/15 15:45
好的，谢谢老师
玲老师
01/15 15:47
不客气的，祝您工作学习愉快。
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