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问题已解决
老师，公司帮学校代招生，收到学生的学费，然后再转一部分钱给中介，中介机构把费用收了剩下的款项都转给学校平台，学校平台再给学生开发票，这种我们可以差额确认收入吗？分录可以这样写吗,借方：银行存款 贷方：主营业务收入和增值税，贷方：其他应付款。给中介钱的时候，直接借方：其他应付款，贷方：银行存款
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，这种情况是可以用差额确认收入的。有部分是代收。
01/15 14:36
84784983 
01/15 15:04
但是转给中介的钱，其他应付款10万元，中介只开了2万元发票，剩下的8万元没有开票，汇算的时候需要调增吗？
明&老师 
01/15 15:07
汇算肯定要调增的，需要和中介那边在沟通，这样对你企业而言税负会很高。
84784983
01/15 15:14
支付的10万元，走的往来科目，其中中介开的2万的票，8万元没有开票，没有进费用科目，这个也需要调增吗？
明&老师
01/15 15:15
是的，税务角度，没有发票是不能作为税前扣除的依据。
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